‌企业税收优惠政策大全，2025年可享受的减免项目完整清单‌

2025-04-20 22:44:54 亿家财税

摘要随着经济持续发展，国家不断推出税收优惠政策支持企业转型升级。2025年，企业可重点关注以下减免项目，合理降低税负成本，提升市场竞争力。一、增值税优惠政策1. 小规模纳税人减免：...

随着经济持续发展，国家不断推出税收优惠政策支持企业转型升级。2025年，企业可重点关注以下减免项目，合理降低税负成本，提升市场竞争力。

一、增值税优惠政策

1. 小规模纳税人减免：月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征增值税，适用3%征收率的应税收入减按1%征收。

2. 先进制造业加计抵减：集成电路、生物医药等行业企业可享受进项税额加计5%-15%抵减。

3. 留抵退税扩围：全行业存量留抵税额一次性退还，增量留抵按月全额退还。

二、企业所得税减免

1. 高新技术企业优惠：经认定的企业减按15%税率征收（普通企业25%），研发费用加计扣除比例提升至120%。

2. 小微企业所得税减免：年应纳税所得额≤300万元部分，按5%-20%超额累进税率（原25%）。

3. 西部大开发政策：鼓励类产业企业继续享受15%优惠税率至2030年。

三、其他税种专项优惠

研发费用加计扣除：制造业企业研发费用加计比例提高至120%，科技型中小企业可达150%。

残疾人就业保障金：30人以下企业暂免征收，分档减缴政策延续。

印花税减免：小微企业借款合同、融资租赁合同免征印花税。

四、行业专项扶持政策

1. 绿色环保产业：节能节水、污染治理设备投资额可按10%抵免所得税。

2. 软件与集成电路：重点企业享受"两免三减半"政策，即前两年免税，后三年减半征收。

3. 跨境电商：出口退税效率提升，符合条件的企业可享受"无票免税"。

注意事项

1. 政策具有时效性，需关注财政部年度更新公告

2. 跨地区经营企业需注意地方性配套政策差异

3. 申报材料需完整，避免因资料不全影响优惠享受

建议企业建立税务优惠台账，结合自身业务特点进行业财融合规划。通过合法合规的税收筹划，平均可降低税负15%-30%，尤其对科技型企业和制造业转型升级具有显著助推作用。具体操作可咨询主管税务机关或专业财税机构。

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