宁波小微企业税收优惠政策2024解读

2025-04-12 20:12:39 亿家财税

摘要宁波作为长三角经济活跃区域，针对小微企业推出了一系列税收优惠政策，切实减轻企业经营负担。2024年，这些政策在延续既有优惠的基础上，结合国家新规进行了局部调整，以下是详细解读...

宁波小微企业税收优惠政策2024解读

宁波作为长三角经济活跃区域，针对小微企业推出了一系列税收优惠政策，切实减轻企业经营负担。2024年，这些政策在延续既有优惠的基础上，结合国家新规进行了局部调整，以下是详细解读：

一、增值税减免政策

1. 小规模纳税人优惠

月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征增值税，超过部分按1%征收率计税（2024年延续执行）。宁波跨境电商小微企业可叠加享受地方性出口退税加速办理政策。

2. 进项税抵扣扩展

购置用于数字化改造的设备、软件，可享受进项税额加计15%抵减（需符合工信部认定标准）。

二、企业所得税优惠

1. 小微企业所得税减免

年应纳税所得额≤300万元的企业：

100万元以内部分：减按12.5%计入，实际税率5%

100-300万元部分：减按25%计入，实际税率10%

（政策有效期至2024年12月31日）

2. 研发费用加计扣除

科技型小微企业研发费用加计扣除比例提升至120%，宁波市级"专精特新"企业可额外申请最高50万元补助。

三、地方性特色政策

1. 社保费缓缴

受疫情影响较大的零售、餐饮等行业，可申请最长6个月的养老、失业保险费缓缴（需向宁波人社局备案）。

2. 房产税减免

小微企业承租国有经营用房，2024年可继续享受租金减免30%政策，减免部分对应房产税同步扣减。

四、申报注意事项

1. 资格认定

需同时满足：从业人数≤300人、资产总额≤5000万元、年度应纳税所得额≤300万元。

2. 材料准备

保留研发项目立项书、设备采购合同、社保缓缴备案回执等材料备查，宁波电子税务局已开通"小微优惠一键申报"通道。

3. 动态监测

建议每季度通过"甬易办"平台核查政策更新，部分区（如鄞州区）对数字经济企业有额外奖励。

结语：建议宁波小微企业结合自身行业特点，用足组合式优惠政策。特别是制造业企业可重点关注设备投资抵税与研发费用叠加优惠，必要时咨询属地税务分局获取个性化指导（宁波各区税务局均设有小微企业服务专窗）。政策执行中如遇疑难，可通过"浙里办"APP的"税企通"模块在线咨询。

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