深圳报税网上申报流程及截止时间提醒

深圳企业网上报税全流程指南及时间节点提醒

一、网上报税前的准备工作

1. 税务登记确认

新办企业需在领取营业执照后30日内完成税务登记（可通过深圳市电子税务局或线下办税服务厅办理），已登记企业需确认税务状态正常。

2. 数字证书/电子税务局账号

企业需办理深圳市数字证书（如CA证书）或使用"统一社会信用代码+密码"登录电子税务局。

法人、财务负责人需完成实名认证（通过"深圳税务服务号"微信公众号或电子税务局办理）。

3. 资料准备

准备好上月/季度的财务报表、发票汇总表、银行对账单等原始凭证。

二、网上申报详细流程

步骤1：登录系统

访问「深圳市电子税务局」（网址：https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn），选择"企业登录"，使用数字证书或账号密码登录。

步骤2：选择申报类型

增值税：小规模纳税人按季度申报（1/4/7/10月），一般纳税人按月申报

企业所得税：查账征收企业按季度预缴（4/7/10月），年度汇算清缴（次年5月31日前）

附加税：随增值税同步申报

步骤3：填写申报表

系统自动带出部分数据，需核对并补充完整：

增值税申报表（主表、附表一、附表二等）

企业所得税预缴申报表（A类或B类）

自动生成附加税（城建税、教育费附加等）申报表

步骤4：数据校验

点击"申报校验"，系统自动检测逻辑错误，需修正提示问题后方可提交。

步骤5：税款缴纳

支持三种方式：

1. 三方协议扣款（需提前签订）

2. 银联在线支付

3. 扫码支付（微信/支付宝）

步骤6：打印回执

申报成功后下载《电子缴款凭证》和《申报回执》，建议留存备查。

三、关键时间节点提醒

1. 常规申报期限

增值税：一般纳税人每月15日前，小规模纳税人季度15日前

企业所得税：季度终了15日内，年度汇算清缴5月31日前

个人所得税：每月15日前（工资薪金所得）

2. 2023年特殊调整

节假日顺延：如截止日为周末/法定假日，自动延至下一工作日

电子税务局系统维护时间（通常为每月最后一天18:00至次日8:00）

3. 逾期处理

逾期未申报将产生每日0.05%的滞纳金，并可能影响纳税信用评级。

四、常见问题解答

Q1：申报后发现数据错误怎么办？

A：在当征期内可作废重新申报，跨月需到办税服务厅更正。

Q2：没有经营需要零申报吗？

A：需要！即使无收入也要完成零申报，否则视为逾期。

Q3：如何获取申报操作指引？

A：电子税务局提供「操作视频」和「智能导税」功能，或拨打12366转3咨询。

温馨提示：建议企业设置申报日历提醒，或在电子税务局订阅"消息提醒"服务。深圳税务部门每月会通过短信、微信公众号推送申报提醒，请确保联系方式准确。