‌焦炭企业税收优惠指南，传统能源企业转型升级可申请的财政补贴‌

2025-04-20 21:44:45 亿家财税

摘要传统能源企业尤其是焦炭行业，在"双碳"目标背景下正面临转型升级的关键期。为支持企业绿色低碳发展，国家和地方政府出台了一系列税收优惠政策和财政补贴措施，帮助企业降低转型成...

传统能源企业尤其是焦炭行业，在"双碳"目标背景下正面临转型升级的关键期。为支持企业绿色低碳发展，国家和地方政府出台了一系列税收优惠政策和财政补贴措施，帮助企业降低转型成本。以下是焦炭企业可重点关注的扶持政策：

一、税收优惠政策

1. 环保设备抵免优惠

企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》内的设备，可按设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。焦炭企业升级脱硫、除尘等环保设施时可重点申请。

2. 资源综合利用税收减免

利用焦炉煤气、煤焦油等副产品生产符合国家标准的资源综合利用产品，可享受增值税即征即退50%政策。若利用废渣生产建材产品，还可申请企业所得税"三免三减半"优惠。

3. 研发费用加计扣除

企业开展焦化工艺升级、节能减排等技术研发，其研发费用在据实扣除基础上，可再加计100%扣除（科技型中小企业加计120%），显著降低应纳税所得额。

二、转型升级专项补贴

1. 绿色技术改造补贴

省级工信部门每年设立专项，对焦化企业实施的干熄焦改造、余热回收等项目，按设备投资额15-30%给予补助，单个项目最高可达2000万元。需提供第三方能效检测报告。

2. 数字化转型奖励

对建设能源管理中心、实施智能化改造的企业，多地提供20-50万元的定额奖励。山东省对认定为智能工厂的焦化企业给予最高300万元奖补。

3. 产能置换补偿

参与行业兼并重组或主动退出落后产能的企业，可申请产能置换资金。山西省对提前淘汰4.3米以下焦炉的，按60元/吨标准给予补偿。

申报注意事项：

1. 提前完成项目备案、环评等前置手续

2. 保留完整的设备采购发票、付款凭证

3. 注意申报时间窗口（多数项目每年3-6月集中受理）

4. 专业机构出具的能源审计报告可提高通过率

建议企业建立政策跟踪机制，联合当地工信、税务部门开展事前辅导。同时注意政策叠加使用，如某焦化厂通过环保改造+数字化升级，累计获得各类补贴达总投资额的45%。合理利用政策红利，可显著降低转型期的资金压力。

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