东莞当地税收优惠政策汇总,2025年企业入驻可享哪些减免
东莞作为粤港澳大湾区核心城市之一,为吸引企业落户和促进产业升级,近年来推出了一系列税收优惠政策。2025年企业入驻东莞可享受的减免措施主要涵盖以下几个方面,企业可根据自身情况合理规划:
一、企业所得税优惠
1. 高新技术企业减免:经认定的国家高新技术企业,可享受15%的企业所得税优惠税率(普通企业为25%),研发费用还可按100%加计扣除。
2. 小型微利企业优惠:年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业,企业所得税减按5%-10%征收(具体分段计算)。
3. 重点产业扶持:集成电路、生物医药等战略性新兴产业企业,可享受“两免三减半”(前两年免征,后三年减半征收)。
二、增值税及附加减免
1. 小规模纳税人优惠:月销售额不超过10万元(季度30万元)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
2. 留抵退税政策:先进制造业企业可申请增值税留抵税额全额退还,缓解资金压力。
3. 跨境税收优惠:跨境电商企业通过东莞综保区出口,可享受增值税、消费税“无票免税”政策。
三、地方性补贴与奖励
1. 落户奖励:新注册企业根据实缴资本和营收规模,最高可获500万元一次性奖励(如数字经济、新能源等领域)。
2. 租金补贴:入驻市级以上产业园区的企业,前三年可按租金30%-50%申请补贴。
3. 人才个税返还:符合条件的紧缺人才,其个人所得税地方留存部分(约15%)可返还30%-100%。
四、其他专项优惠
环保节能减免:购置环保设备的企业,可抵免应纳税额的10%。
外资企业优惠:外商投资企业利润再投资东莞,可申请已缴企业所得税的40%退税。
注意事项:政策可能随年度调整,建议通过东莞市税务局官网或“企莞家”平台获取最新细则,并提前规划资质认定(如高企申报需6-12个月)。企业可结合自身行业和规模,叠加享受多项优惠,降低综合税负。
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