‌中国现有税收优惠政策汇总，2023年仍在执行的20项重要减免‌

2025-04-18 01:54:43 亿家财税

摘要2023年，中国继续实施多项税收优惠政策以支持经济发展和企业纾困。以下是当前仍在执行的20项重要减免政策，涵盖多个关键领域：一、小微企业税收优惠1. 增值税小规模纳税人减免：月...

2023年，中国继续实施多项税收优惠政策以支持经济发展和企业纾困。以下是当前仍在执行的20项重要减免政策，涵盖多个关键领域：

一、小微企业税收优惠

1. 增值税小规模纳税人减免：月销售额10万元以下免征增值税，适用3%征收率的减按1%征收（至2027年底）。

2. 企业所得税优惠：小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元部分，实际税率为5%（至2024年底）。

3. "六税两费"减半：资源税等6个地方税种及教育费附加、地方教育附加减征50%（至2027年底）。

二、重点行业扶持

4. 高新技术企业优惠：企业所得税减按15%征收，研发费用加计扣除比例提至100%。

5. 软件企业税收减免：增值税超税负部分即征即退，企业所得税"两免三减半"。

6. 集成电路产业优惠：生产企业最高可享"十年免税"，设备投资额加计扣除。

7. 文化事业建设费减免：广告、娱乐行业按50%征收（至2027年底）。

三、民生保障类政策

8. 个人所得税专项附加扣除：新增3岁以下婴幼儿照护（每月2000元/孩）。

9. 全年一次性奖金单独计税：延续至2023年底。

10. 退役军人创业优惠：自主就业退役士兵从事个体经营，3年内按每户每年2万元限额扣减税费。

四、区域发展支持

11. 海南自贸港优惠：鼓励类企业减按15%征企业所得税，高端人才实际税负超15%部分免征。

12. 西部大开发税收优惠：鼓励类产业企业继续执行15%企业所得税税率。

13. 粤港澳大湾区个税补贴：境外人才税负差额补贴政策延续。

五、绿色发展与创新

14. 环保设备抵免优惠：企业购置污染防治设备可抵免10%所得税额。

15. 新能源汽车免征购置税：延续至2025年底，2026年后减半征收。

16. 资源综合利用增值税即征即退：废渣、再生资源等退税比例30%-100%。

六、其他专项政策

17. 扶贫捐赠税前扣除：企业用于目标脱贫地区的捐赠可全额扣除。

18. 疫情防控相关优惠：重点保障物资生产企业增量留抵退税政策延续。

19. 创投企业税收试点：京津冀等地区创投个人合伙人可选择按单一投资基金核算。

20. 阶段性社保费减免：部分困难行业可申请缓缴养老、失业、工伤保险费。

这些政策通过精准施策，有效降低了市场主体负担。企业需结合自身情况，用足用好政策红利，同时注意政策适用条件和申报时限，确保合规享受优惠。建议通过税务机关官网或12366热线获取最新操作指引。

标签：

‌中国现有税收优惠政...