‌6项税收优惠政策清单，2025年小微企业最新减免项目一览‌

2025-04-19 06:39:52 亿家财税

摘要为助力小微企业发展，国家持续出台税收优惠政策，2025年新一轮减免措施进一步加码。以下梳理6项核心政策，帮助企业精准享受红利：一、增值税减免延续1. 小规模纳税人优惠：月销售额≤...

为助力小微企业发展，国家持续出台税收优惠政策，2025年新一轮减免措施进一步加码。以下梳理6项核心政策，帮助企业精准享受红利：

一、增值税减免延续

1. 小规模纳税人优惠：月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征增值税，超限额按1%征收率计税（原3%降至1%）。

2. 进项税加计抵减：生活性服务业纳税人按可抵扣进项税额的15%加计抵减应纳税额，有效期至2025年底。

二、企业所得税普惠性减税

应纳税所得额分段减免：

▸ ≤100万元部分：减按12.5%计入，实际税负5%

▸ 100-300万元部分：减按25%计入，实际税负10%

研发费用加计扣除：科技型小微企业研发费用加计扣除比例提高至120%。

三、社保费阶段性降低

1. 失业保险、工伤保险费率：延续阶段性降费政策，单位缴费比例分别按0.5%、0.2%-1.2%执行。

2. 缓缴政策：困难企业可申请缓缴养老、失业、工伤三项社保费，最长6个月。

四、印花税专项优惠

资金账簿免税：实收资本、资本公积合计≤1000万元的部分免征印花税。

小贷合同免税：金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税。

五、地方税种减免

1. "六税两费"减半：资源税、城建税等6个地方税种及教育费附加、地方教育附加按50%征收。

2. 房产税优惠：小微企业出租房产可申请减按4%税率征收。

六、特殊行业扶持政策

制造业小微企业：购置设备器具单价≤500万元可一次性税前扣除。

农产品初加工：从事相关业务免征企业所得税。

实操提示：

1. 需同步满足小微企业划型标准（从业人员≤300人/资产总额≤5000万元/年应纳税所得额≤300万元）

2. 留存完整备查资料，包括财务报表、费用凭证等

3. 通过电子税务局"普惠政策智能匹配"功能一键申报

当前政策执行期至2025年12月31日，建议企业结合自身经营情况，通过税务机关官方渠道获取个性化指导，确保政策应享尽享。

标签：

‌6项税收优惠政策清...