‌就业税收优惠政策汇总，2025年企业招聘重点人群减免标准‌

2025-04-19 08:55:59 亿家财税

摘要为助力企业稳岗扩岗，国家针对重点人群就业推出了一系列税收优惠政策。2025年，企业招聘特定群体可享受不同程度的税费减免，本文将系统梳理现行政策要点及申报标准，帮助企业合规享...

为助力企业稳岗扩岗，国家针对重点人群就业推出了一系列税收优惠政策。2025年，企业招聘特定群体可享受不同程度的税费减免，本文将系统梳理现行政策要点及申报标准，帮助企业合规享受红利。

一、重点人群范围界定

根据财政部、税务总局最新文件，2025年享受税收优惠的就业重点人群包括：

1. 脱贫人口：建档立卡贫困人员及农村低收入群体

2. 失业人员：连续失业1年以上的登记失业人员

3. 高校毕业生：毕业年度内（2025年1-12月）普通高校学生

4. 退役军人：自主就业退役士兵（含义务兵、士官）

二、2025年减免标准详解

1. 增值税减免

企业每招聘1名重点人群，按每人每年7800元定额标准依次减免增值税及附加税费，最长可享36个月。小微企业叠加享受"六税两费"减半政策。

2. 企业所得税优惠

按实际用工数给予税前扣除：重点人群工资的100%可加计扣除

高新技术企业额外享受15%税率基础上再减按10%扣除

3. 社保补贴政策

养老、失业、工伤三险单位缴费部分实行"先缴后补"

补贴期限：首次申领最长3年，距退休不足5年者可延至退休

三、申报流程关键节点

1. 资格认定

需通过"全国扶贫开发信息系统"或"电子就业创业证"核验人员身份，留存劳动合同、社保记录备查。

2. 申报材料

《企业吸纳重点群体就业认定表》

工资发放凭证及个税缴纳证明

重点人群身份证明材料复印件

3. 办理时限

按季度申报，次年3月31日前完成年度汇算清缴。2025年起推行"免申即享"试点，符合条件企业自动享受优惠。

四、注意事项

1. 同一人员不同政策不得重复享受

2. 劳务派遣用工由实际用工单位申报

3. 虚假申报将纳入税收"黑名单"

4. 政策有效期至2025年12月31日（部分延续政策待公告）

建议企业建立专项用工台账，定期登录"电子税务局-减免税申报"模块查询最新政策。合理运用这些政策，单个企业年度最高可节省用工成本超百万元，在履行社会责任的同时实现降本增效。具体操作可咨询当地人社部门或12366纳税服务热线。

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