‌鞋服产业税收扶持政策，出口型企业可享受的退税优惠实操指南‌

2025-04-18 10:29:37 亿家财税

摘要鞋服产业税收扶持政策与出口退税优惠实操指南鞋服产业作为劳动密集型行业，在我国外贸出口中占据重要地位。为支持企业发展，国家出台了一系列税收扶持政策，尤其是针对出口型企...

鞋服产业税收扶持政策与出口退税优惠实操指南

鞋服产业作为劳动密集型行业，在我国外贸出口中占据重要地位。为支持企业发展，国家出台了一系列税收扶持政策，尤其是针对出口型企业提供了多项退税优惠。本文将详细介绍鞋服企业可享受的税收政策及出口退税的实操流程，帮助企业合规享受政策红利。

一、鞋服产业主要税收扶持政策

1. 增值税优惠

出口退税：鞋服产品出口可享受增值税“免抵退”政策，退税率根据产品类别不同，通常在9%-13%之间。

小规模纳税人优惠：年销售额不超过500万元的企业可适用3%征收率（2023年阶段性减按1%执行）。

2. 企业所得税减免

高新技术企业优惠：符合条件的鞋服科技企业可享受15%的优惠税率。

研发费用加计扣除：企业研发投入可按100%-120%比例税前扣除。

3. 社保费用减免

部分地区对劳动密集型企业提供社保缴费阶段性减免或补贴政策。

二、出口退税实操指南

1. 退税资格认定

企业需办理出口退（免）税备案，提交《对外贸易经营者备案表》及海关报关单位注册登记证书。

2. 退税申报流程

单证准备：包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口销售合同等。

电子申报：通过电子税务局或国际贸易“单一窗口”提交退税申请。

审核与退税：税务部门审核通过后，退税款一般在20个工作日内到账。

3. 注意事项

合规性要求：确保“单证齐全、信息匹配”，避免因票据问题影响退税。

时效管理：出口退（免）税申报需在货物报关出口次年4月增值税纳税申报期前完成。

三、地方性扶持政策补充

部分鞋服产业集聚地区（如福建、浙江、广东）还提供额外补贴：

出口信用保险补贴：对投保出口信用保险的企业给予保费补助。

物流费用支持：对跨境电商出口企业提供物流专项补贴。

结语

鞋服企业应充分研究税收政策，结合自身业务特点，合理规划税务安排。建议与专业财税机构合作，确保政策应享尽享，同时规避合规风险。通过政策红利降低运营成本，企业可进一步提升国际市场竞争力。

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