‌寿险业税收优惠政策，2025年保险行业最新税收减免政策‌

2025-04-18 09:45:27 亿家财税

摘要随着我国社会保障体系的不断完善，商业保险在民生保障中的作用日益凸显。为鼓励居民通过商业保险补充养老和医疗保障，国家近年来持续出台税收优惠政策支持保险行业发展。以下是...

随着我国社会保障体系的不断完善，商业保险在民生保障中的作用日益凸显。为鼓励居民通过商业保险补充养老和医疗保障，国家近年来持续出台税收优惠政策支持保险行业发展。以下是针对寿险业的最新税收优惠政策和2025年行业前瞻分析：

一、现行主要税收优惠政策

1. 个人所得税优惠

税优健康险：每年最高2400元（月均200元）的保费可税前扣除，覆盖医疗险、护理险等产品

税延养老保险：缴费阶段按6%或1000元孰低标准税前扣除，领取时25%部分免税

2. 企业所得税优惠

寿险公司准备金税前扣除政策，允许按精算规定计提准备金

农业保险、大病保险等政策性业务享受减免优惠

3. 增值税优惠

一年期以上人身保险产品保费收入免征增值税

保险赔付支出不征收增值税

二、2025年政策趋势预测

1. 税优额度有望提升

根据"十四五"规划要求，个人税收递延型商业养老保险的月扣除标准可能从1000元上调至1500-2000元，与个人养老金账户额度形成梯度搭配。

2. 产品范围持续扩大

预计将新增长期护理保险、特定疾病保险等纳入税收优惠范围，同时可能试点家庭联合投保的税收抵扣政策。

3. 数字化征管升级

依托金税四期工程，税务部门将建立商业保险税收优惠的自动核验系统，实现"保单验真-额度计算-自动抵税"的全流程数字化管理。

三、政策运用建议

1. 个人投保策略

优先配置税优健康险和税延养老保险，注意保存《税收优惠型健康保险识别码》等凭证，通过"个人所得税APP"专项附加扣除模块申报。

2. 企业合规要点

保险公司需注意区分免税业务和应税业务，完善准备金精算报告备查制度，2024年起全国将推行电子普通发票，需做好系统对接准备。

需要特别注意的是，税收优惠政策通常按自然年度执行，建议在每年12月前完成投保以确保当年享受优惠。随着第三支柱养老保险体系加快建设，未来商业保险与社保的税收协同效应将更加显著。（全文698字）

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