贫困地区税收优惠政策汇总，2025年脱贫攻坚重点地区企业扶持措施

2025-04-19 20:38:36 亿家财税

摘要为助力乡村振兴战略实施，国家针对贫困地区及原脱贫攻坚重点区域推出系列税收优惠与企业扶持政策。以下从政策框架、适用条件、申报要点三方面系统梳理2025年重点措施，帮助企业...

为助力乡村振兴战略实施，国家针对贫困地区及原脱贫攻坚重点区域推出系列税收优惠与企业扶持政策。以下从政策框架、适用条件、申报要点三方面系统梳理2025年重点措施，帮助企业精准享受红利。

一、现行税收优惠政策延续与升级

1. 企业所得税减免

对注册在西部地区鼓励类产业的企业，继续执行15%优惠税率（低于法定25%）。2025年新增"乡村振兴特色产业目录"，涵盖农产品深加工、乡村旅游等12类项目，企业主营业务收入占比超70%即可申请。

2. 增值税差异化优惠

小规模纳税人月销售额≤10万元免征增值税（全国通用）

重点帮扶县农产品加工企业可申请增值税即征即退，退税率最高达50%

3. 地方税种减免

对脱贫县企业免征房产税、城镇土地使用税政策延长至2027年，新增对冷链物流企业的耕地占用税减半征收。

二、2025年新增专项扶持措施

1. 就业补贴联动机制

企业吸纳脱贫人口就业满6个月，按每人每年6000元标准抵减企业所得税，并可通过"乡村振兴就业服务平台"申领一次性岗位补贴。

2. 产业投资基金倾斜

国家乡村振兴局设立200亿元专项基金，对符合以下条件企业优先投资：

带动3个以上村集体经济发展

年培训本地劳动力≥100人次

采用"企业+合作社+农户"合作模式

3. 绿色通道服务

税务总局在160个重点县推行"三即时"服务：

税收优惠资格即时备案

留抵退税即时审核

跨省涉税事项即时协调

三、政策适用注意事项

1. 地域认定标准

需满足：①企业注册地及主要经营地在脱贫县名单内；②县级乡村振兴局开具证明文件。2025年动态调整名单已公布在财政部官网"乡村振兴专栏"。

2. 申报材料优化

2025年起推行"一表集成"申报：

企业所得税优惠只需填报《A107040减免所得税优惠明细表》

增值税即征即退实行"承诺制"预审

3. 合规性监管重点

税务机关将重点核查：

优惠资格存续期间是否持续符合地域要求

就业人数与社保缴纳记录匹配性

财政补贴的单独核算情况

建议企业定期登录"国家税务总局-乡村振兴税收政策"专题页面获取最新解读，或通过12366服务热线"按5"转接乡村振兴专席咨询。政策落实过程中，建议与当地税务部门建立定期沟通机制，确保优惠应享尽享。（全文698字）

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