‌环境保护税收优惠政策2025，环保企业可享受哪些税收扶持‌

2025-04-19 19:58:09 亿家财税

摘要随着国家对生态文明建设的重视，环保产业正迎来前所未有的政策红利期。2025年前后，环保企业可通过以下税收优惠政策降低运营成本，实现可持续发展：一、企业所得税优惠1. "三免三减...

随着国家对生态文明建设的重视，环保产业正迎来前所未有的政策红利期。2025年前后，环保企业可通过以下税收优惠政策降低运营成本，实现可持续发展：

一、企业所得税优惠

1. "三免三减半"政策

从事污染防治的第三方企业（需取得资质认证），自获利年度起，前3年免征企业所得税，第4-6年减按12.5%征收（原25%税率的一半）。

2. 高新技术企业优惠

研发环保技术的企业，通过高新认定后所得税降至15%，同时研发费用可享受175%加计扣除。例如某企业研发投入1000万元，计税时可按1750万元扣除。

3. 西部大开发税收优惠

在西部地区设立的环保项目，2025年前仍可享受15%的企业所得税优惠税率。

二、增值税减免政策

1. 资源综合利用优惠

对废旧电池、废矿物油等再生资源加工企业，实行增值税即征即退（退税率30%-100%不等）。例如废塑料再生企业可退50%。

2. 环保服务免税

提供污水处理、垃圾处理等劳务的企业，2025年前继续享受增值税全免政策。

三、其他税种支持

1. 节能节水专用设备抵免

购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》内的设备，投资额的10%可直接抵免应纳税额。

2. 房产税/土地使用税减免

部分省市对环保产业园区的企业，给予3-5年的房产税、土地使用税减免。

四、政策申请要点

1. 资质要求

需取得《环境污染治理设施运营资质》或《高新技术企业证书》等资质文件。

2. 申报流程

企业所得税优惠：在汇算清缴时通过电子税务局提交备案

增值税即征即退：按月申报后向主管税务机关提交申请材料

3. 留存资料

需完整保存项目立项文件、设备采购发票、污染物监测报告等证明材料5年以上。

2025年将是环保政策的关键窗口期，建议企业：

① 建立专门的税务管理团队

② 定期关注财政部、税务总局的公告更新

③ 与当地生态环境部门保持政策沟通

（注：具体政策以最新发布的财税文件为准，建议结合企业实际业务咨询专业机构。）

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