我国主要税收优惠政策盘点，2025年企业最常使用的10大减免

2025-04-19 09:47:28 亿家财税

摘要我国税收优惠政策持续为企业减负增效，2025年企业最常使用的10大减免政策已形成清晰体系。以下从政策内容、适用条件、操作要点三方面系统梳理，助力企业合规享受红利。一、小微...

我国税收优惠政策持续为企业减负增效，2025年企业最常使用的10大减免政策已形成清晰体系。以下从政策内容、适用条件、操作要点三方面系统梳理，助力企业合规享受红利。

一、小微企业普惠性减免

1. 增值税优惠：月销售额10万元以下免征增值税，执行至2027年底。需注意连续12个月销售额不超500万元的小规模纳税人标准。

2. 所得税减半征收：年应纳税所得额300万元以下企业，按5%税率缴纳（2024年1月1日起），超额部分分段计税。

二、研发费用加计扣除

1. 制造业企业：加计扣除比例提高至120%（2023年起），需建立研发费用辅助账。

2. 科技型中小企业：扣除比例维持100%，需取得省级认定编号。

三、高新技术企业优惠

1. 15%优惠税率：证书有效期内均可享受，需满足研发占比、专利数量等6项条件。

2. 亏损结转年限：最长可结转10年，需留存高新技术企业年报备查。

四、区域性税收优惠

1. 海南自贸港：鼓励类产业企业减按15%征所得税，需主营业务收入占比超60%。

2. 西部大开发：主营业务符合目录的企业可享15%税率，2025年政策到期需关注延续动态。

五、其他高频政策

1. 残疾人就业保障金减免：安置残疾人达职工总数1.5%可全额免征。

2. 节能环保设备抵免：投资专用设备额的10%可抵企业所得税，需取得环保认证。

3. 疫情后延续政策：生活性服务业纳税人进项税额加计抵减15%延续至2025年底。

操作提示：

叠加享受需遵循"免税收入优先"原则

留存备查资料需包含申请报告、完税凭证等

动态关注国家税务总局政策解读专栏

（全文698字）

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