‌广西最近税收优惠政策，2025年边境贸易企业可享受的减免‌

2025-04-18 09:30:45 亿家财税

摘要广西作为我国面向东盟的重要门户，近年来依托区位优势推出了一系列税收优惠政策，尤其对边境贸易企业的扶持力度显著。针对2025年的政策导向，结合现行法规和区域发展规划，以下为边...

广西作为我国面向东盟的重要门户，近年来依托区位优势推出了一系列税收优惠政策，尤其对边境贸易企业的扶持力度显著。针对2025年的政策导向，结合现行法规和区域发展规划，以下为边境贸易企业可重点关注的减免红利：

一、企业所得税"双优惠"叠加

1. 西部大开发优惠

符合《西部地区鼓励类产业目录》的边境贸易企业，可减按15%税率缴纳企业所得税（标准税率为25%）。2025年该政策将延续实施，跨境电商、国际物流等新兴业态优先适用。

2. 边境地区"两免三减半"

在凭祥、东兴等陆地边境口岸注册的贸易企业，自取得第一笔收入起，前2年免征企业所得税，后3年减半征收（即实际税率12.5%）。需注意企业主营业务收入需占60%以上。

二、增值税及附加税专项减免

边民互市免税：通过互市贸易进口的商品，增值税、关税按8000元/人/日额度免征，2025年可能提高至1万元额度。

跨境电商"无票免税"：对边境跨境电商企业零售出口货物，符合条件可免征增值税（需备案及交易数据验证）。

附加税减征：实际缴纳增值税额可享受50%的城建税、教育费附加减免。

三、跨境服务税收特惠

1. 国际运输服务

提供至东盟国家的货运服务，适用增值税零税率（可退税）或免税（需备案）。

2. 技术出口优惠

向境外提供技术转让、软件服务等，所得不超过500万元部分免征企业所得税，超额部分减半征收。

四、区域性特色政策

RCEP协定红利：从东盟进口的原材料，凭原产地证明可享受协定关税税率（部分商品降至零关税）。

保税物流优惠：在综合保税区开展加工贸易的企业，可暂免征收进口环节增值税、消费税。

注意事项

1. 需同步满足《广西边境经济合作区管理条例》的属地经营要求；

2. 跨境业务需通过"单一窗口"完成报关及税务备案；

3. 2025年可能新增数字贸易税收试点，建议关注崇左、防城港等重点区域政策更新。

建议企业提前进行税务架构规划，尤其要区分一般贸易、跨境电商、边民互市等不同业务模式的适用政策。可通过广西电子税务局"跨境税收服务专窗"获取个性化指导，或委托专业机构开展合规性审计。政策动态可关注广西税务局官网及中国（广西）自贸区官方公众号。

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