‌2023年全国税收优惠政策梳理汇总，各行业适用减免清单‌

2025-04-18 15:23:51 亿家财税

摘要2023年，国家持续推出多项税收优惠政策，助力企业减负增效、促进产业升级。以下从普惠性政策、行业专项优惠、区域扶持政策三个维度，系统梳理本年度税收减免清单，帮助企业精准享受...

2023年，国家持续推出多项税收优惠政策，助力企业减负增效、促进产业升级。以下从普惠性政策、行业专项优惠、区域扶持政策三个维度，系统梳理本年度税收减免清单，帮助企业精准享受政策红利。

一、普惠性税收减免政策

1. 增值税优惠

小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收（执行至2023年底）

月销售额10万元以下（含）的增值税小规模纳税人，免征增值税

2. 企业所得税减免

小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元部分，实际税负5%（2023年新调整）

研发费用加计扣除比例统一提高至100%（制造业企业可达120%）

3. 社保费优惠

阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策延续至2024年底

二、重点行业专项优惠

1. 高新技术产业

高新技术企业继续享受15%优惠税率

集成电路设计、装备企业可享"五免五减半"政策

2. 绿色环保产业

从事污染防治的第三方企业减按15%税率征收所得税

新能源车免征车辆购置税政策延续至2023年底

3. 民生服务领域

养老、托育服务机构可享免征增值税、契税优惠

农产品批发市场免征房产税、城镇土地使用税

三、区域性税收扶持

1. 自贸试验区

海南自贸港鼓励类企业减按15%征收所得税

横琴粤澳合作区企业所得税优惠目录扩容

2. 乡村振兴

扶贫捐赠支出准予税前全额扣除政策延续

农村饮水工程运营管理单位免征增值税

3. 特殊经济区域

西部大开发鼓励类产业企业继续享受15%税率

边境地区小额贸易增值税减免试点

政策运用建议：企业应建立动态政策跟踪机制，重点关注三项匹配——行业属性与专项优惠匹配、企业规模与普惠政策匹配、经营区域与地方扶持匹配。建议通过电子税务局"政策速递"功能或12366纳税服务平台获取最新解读。

（全文698字）

注：本文政策依据财政部、税务总局2023年发布的规范性文件整理，具体执行以各地税务机关核定为准。建议企业结合自身情况开展税务合规性评估，必要时咨询专业机构。

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