‌江西个独税收优惠政策解读，个人独资企业如何享受2025年税收减免‌

2025-04-18 17:58:21 亿家财税

摘要江西省近年来为促进民营经济发展，推出了一系列针对个人独资企业的税收优惠政策。本文将系统解读江西个独税收优惠的核心内容，并详解2025年税收减免的具体享受路径，帮助企业合规...

江西省近年来为促进民营经济发展，推出了一系列针对个人独资企业的税收优惠政策。本文将系统解读江西个独税收优惠的核心内容，并详解2025年税收减免的具体享受路径，帮助企业合规降低税负。

一、江西个独企业税收政策基础

1. 增值税优惠

小规模纳税人可享受月销售额10万元以下免征增值税政策（2024年延续），超过部分按1%征收率计税（截至2025年12月31日）。需注意连续12个月销售额不得超过500万元，否则将强制转为一般纳税人。

2. 所得税核定征收

江西部分地区对个独企业实行应税所得率核定，如服务业通常按10%利润率核定，实际税负可降至0.5%-3.5%。2025年前，年应纳税所得额100万元以下部分还可叠加享受减半征收。

二、2025年税收减免关键要点

1. 小微企业税收延续政策

根据财政部公告，2025年底前，对年应纳税所得额不超过300万元的个独企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，实际税负5%（原为35%）。

2. 地方性产业扶持

江西赣江新区、井冈山经开区等园区推出"财政返还"政策：

增值税地方留存部分（50%）返还30%-70%

个人所得税返还地方留存部分（40%）的20%-50%

需满足园区主导产业要求并完成经济贡献指标。

三、实操享受步骤

1. 资质确认

通过"电子税务局-纳税人信息"查询是否被认定为小微企业，或致电12366税务热线核实。

2. 征收方式选择

建议年收入500万以下企业选择核定征收，需在每年3月底前向主管税务机关提交《经营所得核定征收申请表》。

3. 跨区域税收筹划

在江西设立个独时，可优先选择赣州、上饶等"西部大开发"政策覆盖地区，享受15%的企业所得税优惠税率（适用于特定行业）。

四、风险防范要点

1. 避免虚开发票，确保"四流合一"（合同、资金、发票、物流）

2. 年度申报时需同时填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》

3. 2025年起全国将推行"数电票"，需提前完成税务数字账户升级

建议企业每季度通过"江西税务"公众号获取政策更新，必要时可申请税务局的"一对一"辅导服务。合理运用政策可使综合税负控制在3%-8%，但需注意政策具有时效性，应建立动态税务筹划机制。

标签：

‌江西个独税收优惠政...