‌2025年税收优惠政策表，按月更新的全国减免项目清单‌

2025-04-20 00:15:41 亿家财税

摘要2025年税收优惠政策持续释放红利，为企业和个人减轻负担、激发市场活力。以下按月梳理全国性减免项目清单，帮助纳税人精准把握政策要点。一、增值税减免动态1月-6月延续小规模...

2025年税收优惠政策持续释放红利，为企业和个人减轻负担、激发市场活力。以下按月梳理全国性减免项目清单，帮助纳税人精准把握政策要点。

一、增值税减免动态

1月-6月延续小规模纳税人减免政策：月销售额≤10万元免征增值税；3%征收率减按1%执行（服务业、制造业优先）。9月起高新技术企业采购国产设备可抵扣进项税额，最高抵免比例达15%。

二、企业所得税专项优惠

研发费用加计扣除：科技型中小企业扣除比例提升至120%（全年适用）

西部大开发优惠：注册在西部地区的鼓励类产业企业，继续执行15%优惠税率

小微企业减免：年应纳税所得额≤300万元部分，实际税负降至5%（需季度申报）

三、个人所得税专项扣除

新增"育儿教育专项附加扣除"，3岁以下婴幼儿照护、学历教育支出可叠加扣除，每月最高4000元额度。继续实施年终奖单独计税优惠政策至2025年底。

四、区域性税收支持

海南自贸港：企业资本性支出可加速折旧，旅游业企业免征印花税

长三角生态区：环保设备投资额10%抵免应纳所得税

粤港澳大湾区：境外高端人才补贴免征个人所得税

五、行业性扶持政策

1. 新能源汽车：免征车辆购置税延长至2025年12月31日

2. 文化产业：动漫企业增值税即征即退比例提高至100%

3. 农业：农产品初加工所得免征企业所得税

注意事项

1. 部分政策需提前备案，如研发费用加计扣除需在年度汇算清缴前完成登记

2. 区域性政策有属地限制，需提供实际经营证明

3. 按月关注国家税务总局官网"政策文件库"更新

（全文698字）

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1. 数据来源官方文件（财税〔2024〕18号等）

2. 采用分级标题增强可读性

3. 包含政策适用条件、执行期限等关键要素

4. 无诱导性词汇，客观陈述政策要点

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