‌低碳绿色税收优惠政策盘点，环保企业2025年最新减税降费措施‌

2025-04-18 08:28:13 亿家财税

摘要随着国家"双碳"目标的深入推进，2025年环保产业迎来新一轮政策红利期。本文将系统梳理当前适用于环保企业的绿色税收优惠体系，帮助相关企业精准把握政策要点，实现降本增效。一、...

随着国家"双碳"目标的深入推进，2025年环保产业迎来新一轮政策红利期。本文将系统梳理当前适用于环保企业的绿色税收优惠体系，帮助相关企业精准把握政策要点，实现降本增效。

一、增值税优惠政策

1. 资源综合利用增值税即征即退

对以废渣、废水（液）、废气等为原料生产特定产品的企业，实行增值税50%-100%阶梯退税率。需注意《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2024年版）》新增了废旧光伏组件等8类回收资源品类。

2. 环保技术服务免税政策

提供污染治理、生态修复等环保技术服务的收入，可享受增值税免税优惠。2025年起，碳监测、碳核查等新兴服务纳入免税范围。

二、企业所得税专项优惠

1. 节能环保设备抵免

企业购置并实际使用《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》内设备，投资额的10%可从应纳税额中抵免。2025年新增CO2捕集设备等15项新型装备。

2. 三免三减半政策

从事公共污水处理、垃圾处理等环保项目的所得，自取得第一笔收入起，前3年免征企业所得税，后3年减半征收。

三、地方性特色政策包

1. 长三角地区试点"绿色税收积分"

将企业减排量、研发投入等指标量化为积分，可兑换税收抵扣额度，最高可抵减应纳税额15%。

2. 粤港澳大湾区环保企业补贴

对取得国家级绿色工厂认证的企业，给予企业所得税地方留成部分50%的奖励，有效期至2026年底。

四、政策申报要点

1. 资质要求

需取得省级以上环保部门颁发的《资源综合利用认定证书》，且相关设备需在《国家支持发展的重大环保技术装备目录》备案。

2. 材料准备

包括项目立项文件、环评报告、第三方检测报告等，2025年起全面推行电子化申报。

特别提示：2025年将实施环保企业"白名单"制度，纳入名单企业可享受绿色审批通道。建议企业每季度登录"全国环保产业政策服务平台"核查政策更新情况，同时注意不同政策间的叠加使用规则，如增值税即征即退与研发费用加计扣除可同时享受。

（全文698字）

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