房地产税收优惠政策2025，开发商和购房者分别能享受哪些优惠

2025-04-18 15:45:55 亿家财税

摘要2025年房地产税收优惠政策解析：开发商与购房者双赢随着2025年房地产税收优惠政策的落地，开发商和购房者将迎来新一轮利好。政策旨在稳定市场预期、降低交易成本，同时支持刚需...

2025年房地产税收优惠政策解析：开发商与购房者双赢

随着2025年房地产税收优惠政策的落地，开发商和购房者将迎来新一轮利好。政策旨在稳定市场预期、降低交易成本，同时支持刚需和改善型住房需求。以下从开发商和购房者两个维度，详细解读2025年可享受的税收优惠。

一、开发商可享受的税收优惠

1. 土地增值税优惠

对开发普通住宅项目的房企，若增值率未超过20%，可免征土地增值税；非普通住宅项目按阶梯税率计算时，部分城市试点将最高税率从60%下调至50%。

2. 企业所得税减免

符合“保障性住房”标准的项目（如共有产权房、人才公寓），企业所得税减免10%；对参与城市更新的房企，前三年产生的利润可享受15%的优惠税率（原为25%）。

3. 城镇土地使用税阶段性减免

对已拿地但未开发的存量土地，若在2025年内开工，可申请减免50%城镇土地使用税；重点城市群（如长三角、粤港澳）的产业配套用地，免税期限延长至2027年。

4. 增值税留抵退税提速

房地产开发企业的增值税留抵税额，可申请按月全额退还（原为按季），缓解资金压力。

二、购房者可享受的税收优惠

1. 契税减免

首套房：面积90㎡以下按1%征收，90㎡以上按1.5%（原为1%-3%）；

二套房：面积90㎡以下按1.5%，90㎡以上按2%（需符合当地限购政策）。

2. 个人所得税抵扣

购房者办理房贷利息抵扣个税时，额度从每月1000元提高至1500元，期限延长至30年；多子女家庭（二孩及以上）可额外增加20%抵扣额。

3. 增值税免征范围扩大

个人出售持有满2年的普通住宅免征增值税（原政策为满5年）；北上广深等一线城市满2年非普通住宅，增值税率从5.6%降至4%。

4. 公积金贷款贴息

首次使用公积金贷款购买绿色建筑（二星级以上）的购房者，可享受0.5%-1%的利率补贴，部分城市最高贷款额度上浮20%。

三、政策实施要点

区域差异化：三四线城市可能进一步放宽限购与税收门槛，一线城市侧重支持人才购房；

合规要求：开发商需完成“保交楼”任务方可享受优惠，购房者需提供真实居住证明（如水电缴费记录）；

时效性：多数政策有效期至2025年12月31日，后续将根据市场动态调整。

2025年房地产税收政策通过双向激励，既降低开发商持有成本，又减轻购房者负担，有助于促进市场平稳健康发展。建议相关主体及时关注地方细则，合理规划税务安排。

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