宁夏税收优惠政策汇总，民族自治地区企业可享受哪些特殊优惠

2025-04-18 18:24:07 亿家财税

摘要宁夏作为民族自治地区，在税收政策上享有国家赋予的特殊优惠，这些政策有效降低了企业运营成本，尤其对符合条件的企业扶持力度显著。以下是针对民族自治地区企业的税收优惠政策梳...

宁夏作为民族自治地区，在税收政策上享有国家赋予的特殊优惠，这些政策有效降低了企业运营成本，尤其对符合条件的企业扶持力度显著。以下是针对民族自治地区企业的税收优惠政策梳理：

一、企业所得税优惠

1. 地方分享部分减免

根据《企业所得税法》及民族区域自治法，宁夏可对地方分享的40%企业所得税部分制定减免政策。例如，自治区政府可对重点扶持企业减免50%-100%的地方分成（实际税负最低可降至12%）。

2. "两免三减半"扩展优惠

对注册在宁夏的鼓励类产业企业，除享受西部大开发15%税率外，还可叠加"免征前两年、减半征收后三年"的地方分成部分（需自治区政府批准）。

二、增值税特殊政策

1. 农产品加工优惠

从事枸杞、滩羊等特色农产品加工的企业，可申请增值税即征即退，退税率最高达100%（需符合《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》）。

2. 民族特需商品免税

生产清真食品、民族服饰等特需商品的企业，经认定后可免征增值税（依据财税〔2019〕17号文）。

三、其他税种优惠

1. 房产税与土地使用税减免

自治区政府有权对困难企业减免30%-50%的房产税和城镇土地使用税，高新技术企业最高可减免100%。

2. 资源税差别化政策

对煤炭、硅石等地方特色资源开采企业，宁夏可制定低于国家标准的税率（如煤炭资源税可降至6%以下）。

四、叠加优惠政策

1. "双特"企业专项扶持

同时符合民族特需商品生产和西部大开发目录的企业，可叠加享受所得税15%税率、增值税免税及地方奖励（如银川经开区对这类企业另有3%-5%的产值补贴）。

2. 研发费用加计扣除

所有企业研发费用加计扣除比例提升至100%，民族地区科技型中小企业可额外申请自治区50%的研发后补助。

注意事项

1. 企业需取得《民族特需商品定点生产企业证书》或《西部地区鼓励类产业认定证明》等资质文件。

2. 优惠政策动态调整，建议通过"宁夏税务"官网或12366热线获取最新清单。

3. 跨区域经营企业需注意税收分配比例，部分优惠仅限宁夏注册主体享受。

（全文698字）

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